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Los trabajadores que reciben propinas en EE. UU. podrían experimentar cambios significativos en sus impuestos después de que el Congreso aprobara la agenda legislativa del presidente Trump el jueves.
Esta semana, el Senado y la Cámara controlados por el Partido Republicano aprobaron por poco la Ley del Gran Hermoso Proyecto —un paquete masivo de gastos e impuestos que crea exenciones fiscales limitadas y temporales para las propinas, entre otros recortes fiscales.
Una vez que la disposición entre en vigor, los trabajadores podrán deducir 25,000 dólares en propinas anualmente de su ingreso imponible. Después de eso, las propinas serán gravadas a nivel federal.
“Si miras los datos sobre el ingreso por propinas, eso cubriría a la mayoría de las personas que ganan propinas en los Estados Unidos”, dijo Garrett Watson de la Fundación Tributaria, una organización que aboga por simplificar el código tributario en busca de un crecimiento económico.
“Así que, sigue siendo bastante generoso para la mayoría de los trabajadores.”
Si un trabajador gana más de 150,000 dólares al año, sin embargo, su ingreso por propinas comenzará a ser gravado.
“Eso ayuda a, de alguna manera, excluir a algunos de los muy altos ingresos que podrían estar incentivados a reclasificar su ingreso como propinas de manera inapropiada”, dijo Watson.
Una de las principales preocupaciones entre los expertos fiscales durante la campaña fue que los gerentes de fondos de cobertura y los abogados se convirtieran en “trabajadores que reciben propinas” con el fin de eludir los impuestos federales por completo.
El paquete también restringe las propinas libres de impuestos a los trabajadores en “una ocupación que normalmente y regularmente recibe propinas” —pero el texto no define estas ocupaciones individualmente.
“Al final, se reducirá, al final del día, a lo que el Tesoro y el IRS administren y para esto de acuerdo con el lenguaje”, dijo Watson.
La ley, si no se extiende por el Congreso en una fecha posterior, se eliminará a finales de 2028, cerca del final de la presidencia de Trump.
Una promesa política cumplida.
Trump hizo campaña intensamente sobre la política de “sin impuestos sobre las propinas” durante la carrera presidencial de 2024. En junio, Trump dijo que obtuvo la idea de un trabajador de propinas de Las Vegas. En agosto, la exvicepresidenta Kamala Harris también hizo campaña para eliminar los impuestos sobre las propinas.
Con el proyecto de ley dirigiéndose al escritorio del presidente, los trabajadores que reciben propinas podrían ver disminuidos sus impuestos federales “tan pronto como a finales de este año” dependiendo de la rapidez del IRS y del Departamento del Tesoro, según Watson.
“Especialmente yendo hacia la próxima temporada, la gente verá ese ajuste en sus impuestos y un posible reembolso por cualquier retención sobre ese ingreso por propinas”, comentó Watson.
La idea de “sin impuestos sobre las propinas” tuvo apoyos bipartidistas en el Congreso, incluidos el senador Ted Cruz, R-Texas, la senadora Jacky Rosen, D-Nev., el representante Vern Buchanan, R-Fla., y el representante Steven Horsford, D-Nev.
Además de las diferencias sobre los detalles de la política de no impuestos sobre las propinas, los demócratas en el Congreso se opusieron universalmente al paquete, citando en gran medida los recortes a Medicaid. Un análisis del gobierno predice que la ley privará de seguro de salud a más de diez millones de estadounidenses en la próxima década.
“No hay forma de disfrazar el sufrimiento humano que están causando”, dijo Horsford en un comunicado el jueves. “Esto es Robin Hood al revés, y sería prudente que los republicanos recuerden que no tendrán la última palabra aquí: el pueblo estadounidense lo hará, el Día de las Elecciones.
El lunes, Horsford ofreció una enmienda para hacer que la eliminación de impuestos sobre las propinas fuera permanente, en lugar de temporal. Su enmienda fracasó.
Sin embargo, Buchanan celebró la aprobación de la política. “La Ley del Gran Hermoso Proyecto es la definición de promesas hechas y promesas cumplidas”, dijo en un comunicado a NPR el jueves.
¿Qué significa la eliminación de impuestos sobre las propinas para los estadounidenses?
Mientras dominaba la campaña y el mensaje de la Casa Blanca de Trump, la directora ejecutiva del Yale Budget Lab, Martha Gimbel—una exfuncionaria de la administración Biden—dijo que no cree que esta ley tenga un impacto significativo en los trabajadores y salarios estadounidenses.
“En general, el trabajo a base de propinas es un pequeño segmento del mercado laboral”, dijo Gimbel. “Representa aproximadamente el dos y medio por ciento de todo el empleo.”
Además, Gimbel agregó que la política no afectará los impuestos de los trabajadores de propinas de ingresos más bajos.
“Los estadounidenses de muy bajos ingresos no se beneficiarán de esto, en gran medida porque ya tienen poco o ningún ingreso imponible”, dijo Gimbel. “Así que lo que estás viendo principalmente es que esta disposición beneficiará a las personas que están en las clases medias y altas.”
Gimbel dijo que los trabajadores de propinas de clase media y sus empleadores serán quienes más se beneficien y podrán aprovechar la nueva exención fiscal.
“Tomemos un peluquero”, sugirió Gimbel. “Sería muy plausible que podrían reducir el costo de un corte de pelo, pero decir que esperan que las propinas suban. Veremos en los próximos años si eso sucede.”
Para Gimbel, la ley de la eliminación de impuestos sobre las propinas debe ser considerada en el contexto más amplio de todo el proyecto de ley.
“Nuestro análisis sugiere que si tu ingreso supera los 3.3 millones, obtienes un recorte de impuestos de más de 118 mil”, dijo Gimbel. “Y si estás en el quintil más bajo, una vez que se toman en cuenta los recortes a SNAP y Medicaid, en promedio estás perdiendo 560 dólares.”
“Es una ley realmente regresiva y es increíblemente costosa”, concluyó.
¿Qué deberían hacer ahora los trabajadores que reciben propinas?
Los trabajadores que reciben propinas deben esperar más orientación del IRS y el Departamento del Tesoro, según Watson.
Una vez que se publique la nueva orientación, los trabajadores que reciben propinas podrían actualizar sus retenciones W-4 para reflejar las nuevas propinas exentas de impuestos. O los trabajadores pueden esperar un reembolso cuando presenten su declaración en primavera.
“Yo espero que muchas personas usen software”, dijo Watson. “Esto se incorporará rápidamente a la temporada de presentación del próximo año y será algo que se preguntará. Pero eso siempre es algo a tener en cuenta también, solo para asegurarse de que se contabilice correctamente.”
Watson también notó que muchos trabajadores que reciben propinas tienen múltiples empleos. Advirtió a estos trabajadores que solo 25,000 dólares de sus propinas anuales serán libres de impuestos, incluso a través de múltiples trabajos de propinas.
